โค้งสุดท้ายก่อนยื่นภาษีมาแล้ว! ทบทวนข้อมูลสำคัญก่อนยื่นภาษี เช็กให้ชัวร์ อะไรเปลี่ยน อะไรเหมือนเดิม
นี่คือช่วงเวลาสำคัญในการจัดการภาษีให้เรียบร้อย ก่อนเข้าสู่ฤดูกาลยื่นภาษีในช่วง มกราคม–มีนาคม 2569 ช่วงปลายปีแบบนี้เหมาะที่สุดในการกลับมาตรวจสอบแผนภาษีของตัวเอง ว่าได้เตรียมพร้อมไว้ครบถ้วนแล้วหรือยัง
ลองเช็กดูว่าคุณได้ใช้สิทธิลดหย่อนและมาตรการภาษีใหม่ๆ ไปครบหรือยัง พร้อมทั้งวางแผนการออมและการลงทุนให้เหมาะสม เพียงจัดการให้ถูกจุดตั้งแต่วันนี้ ก็สามารถช่วยลดภาระภาษีได้จริง และเก็บเงินไว้กับตัวคุณมากขึ้นในปีหน้า
ใครบ้างต้องเสียภาษี
ผู้ที่มีเงินได้เกิดขึ้นในปีภาษี มีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90/91) และอาจต้องเสียภาษีตามกฎหมายไทย
หากคุณมีเงินได้เกิดขึ้นถึงเกณฑ์ขั้นต่ำก็ จะต้องยื่นแบบภาษีทุกปี เพื่อให้ระบบภาษีถูกต้องและเพื่อรักษาสิทธิของคุณในอนาคต
อ่านวิธีคำนวณภาษีและรายละเอียดเงื่อนไขทั้งหมดได้ในบทความนี้
รายการลดหย่อนภาษีปี 2568 มีอะไรบ้าง?
สิทธิลดหย่อนภาษีปี 2568 เป็นสิทธิพื้นฐานที่ผู้มีเงินได้ส่วนใหญ่สามารถใช้ได้ โดยครอบคลุมทั้งสิทธิของตัวเองและครอบครัว เช่น คู่สมรส บุตร บิดามารดา รวมถึงค่าใช้จ่ายบางประเภทที่กฎหมายกำหนด หากเข้าใจเงื่อนไขและใช้สิทธิอย่างเหมาะสม ก็สามารถช่วยลดภาระภาษีได้อย่างถูกต้อง
สิทธิลดหย่อนส่วนตัวมีอะไรบ้าง?
ผู้มีเงินได้ทุกคนสามารถใช้สิทธิลดหย่อนส่วนตัวได้ 60,000 บาทต่อปี โดยไม่ขึ้นกับประเภทหรือจำนวนรายได้
คู่สมรสลดหย่อนได้ไหม?
- ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้ ลดหย่อนได้อีก 60,000 บาท
- ต้องจดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมาย และฝ่ายที่มีรายได้ต้องเป็นคนยื่นภาษี
บุตรสามารถลดหย่อนได้เท่าไหร่?
- บุตรคนแรก ลดหย่อนได้ 30,000 บาท
- บุตรคนที่ 2-3 ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ขึ้นไป ลดหย่อนได้ 60,000 บาท/คน (นโยบายส่งเสริมการมีบุตร)
- บุตรคนอื่นๆ ลดหย่อนได้ 30,000 บาท/คน
ลดหย่อนบิดามารดา มีเงื่อนไขอย่างไร?
- ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท
- เงื่อนไข: อายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
ฝากครรภ์และคลอดบุตร ลดหย่อนได้ไหม?
- ลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุด 60,000 บาท/ครรภ์
- ใช้ได้ทั้งโรงพยาบาลรัฐและเอกชน
เลี้ยงดูผู้พิการ ลดหย่อนได้เท่าไหร่?
- อุปการะผู้พิการ/ ทุพลภาพ ลดหย่อนได้ 60,000 บาท
- เงื่อนไข: ต้องมีบัตรประจำตัวผู้พิการ และรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
ประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่
ทำประกันไว้แล้ว อย่าลืมใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี ปี 2568 นะคะ ไม่ว่าจะเป็นประกันชีวิต ประกันสุขภาพ ประกันสังคม และประกันบำนาญ สามารถช่วยประหยัดภาษีได้ หากเข้าใจเงื่อนไขและวางแผนให้ถูกจุด
ค่าลดหย่อนประกันชีวิต
- ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท (รวมกับประกันสุขภาพ)
- เงื่อนไข: ต้องทำกับบริษัทในไทย, ระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป, ห้ามเวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบ 10 ปี
ค่าลดหย่อนประกันสุขภาพ
ลดหย่อนได้ 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท)
ลดหย่อนประกันสุขภาพ (บิดามารดา)
- ลดหย่อนได้คนละ 15,000 บาท ตามจริง
- เงื่อนไข: บิดามารดาอายุ 60 ปีขึ้นไป, รายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
ค่าลดหย่อนประกันสังคม
ลดหย่อนได้ 9,000 บาท (จำนวนที่จ่ายจริงให้กับสถาบัน)
ประกันชีวิตแบบบำนาญ ลดหย่อนยังไง
- ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท
- เงื่อนไข: รวมกับกองทุนเกษียณอื่นๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
ลดหย่อนภาษีจากเงินลงทุน ได้ยังไงบ้าง
เงินลงทุน หรือเงินออมเพื่อการเกษียณที่ยังใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ในปัจจุบัน ได้แก่ RMF, PVD, ประกันชีวิตแบบบำนาญ และกองทุนเกษียณอื่น ๆ โดยเมื่อนำมารวมกันแล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
เงินออมเพื่อการเกษียณ
เงินออมเพื่อการเกษียณที่ ยังสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ในปัจจุบัน ได้แก่ กองทุน RMF, PVD, ประกันชีวิตแบบบำนาญ และกองทุนเกษียณอื่น ๆ เมื่อนำมารวมกันแล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท จึงควรวางแผนและแบ่งสัดส่วนอย่างเหมาะสม
1. กองทุน RMF ลดหย่อนภาษียังไง
เงินที่ลงทุนในกองทุน RMF (Retirement Mutual Fund) สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามรายได้ของคุณ โดยคิดจาก ไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และมีเพดานสูงสุด ไม่เกิน 500,000 บาท
อธิบายง่ายๆคือ คุณสามารถใช้ RMF ช่วยลดภาษีได้ตามกำลังรายได้ของตัวเอง แต่ไม่ว่าจะลงทุนมากแค่ไหน วงเงินลดหย่อนจะไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี
ตัวอย่าง:
- รายได้ทั้งปี 1,000,000 บาท → ลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาท
- รายได้ทั้งปี 2,000,000 บาท → ลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท
2. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ลดหย่อนได้เท่าไหร่
เงินสะสมที่คุณนำส่งเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามรายได้ของคุณ โดยคิดจาก ไม่เกิน 15% ของรายได้ทั้งปี และมีเพดานสูงสุด ไม่เกิน 500,000 บาท
อธิบายง่ายๆคือ เงินที่หักเข้ากองทุนจากเงินเดือนของคุณ สามารถใช้ลดภาษีได้ แต่จำนวนเงินลดหย่อนจะขึ้นอยู่กับรายได้ และไม่เกินวงเงินสูงสุดที่กฎหมายกำหนด
3. กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)
เงินที่ออมผ่าน กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ สูงสุดไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี เหมาะสำหรับผู้ที่ ไม่ได้อยู่ในระบบประกันสังคม หรือ ไม่มีสวัสดิการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) และ RMF
อธิบายง่ายๆ คือ เป็นทางเลือกสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ หรือผู้ที่ไม่มีสวัสดิการด้านการออมเพื่อเกษียณจากที่ทำงาน แต่ยังต้องการออมเงินและใช้สิทธิลดหย่อนภาษีไปพร้อมกัน
4. กองทุน SSF ยังลดหย่อนภาษีได้ไหม
ปัจจุบันไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากกองทุน SSF ได้แล้ว (ในปี 2568) เพราะปี 2567 เป็นปีสุดท้ายที่ใช้สิทธินี้ได้ อย่างไรก็ตาม ผู้ที่ลงทุนไว้ก่อนหน้านี้ยังคงต้อง ถือหน่วยลงทุนให้ครบตามเงื่อนไขเดิม เพื่อไม่ให้เสียสิทธิเดิมที่ได้เคยรับไว้
กองทุน Thai ESG (กองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน)
สามารถนำเงินลงทุนมาลดหย่อนภาษีสำหรับปี 2568 ได้ ไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และมีเพดานสูงสุด 300,000 บาท เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการลดภาษีไปพร้อมกับสนับสนุนธุรกิจไทยที่ให้ความสำคัญกับความยั่งยืน
กองทุน Thai ESGX (ใหม่ล่าสุดปี 2568!)
Thai ESGX เป็นมาตรการใหม่ที่ออกมาเพื่อรองรับผู้ที่ เคยลงทุนใน LTF (กองทุนรวมหุ้นระยะยาว) มาก่อน รวมถึงผู้ที่ต้องการ เพิ่มทางเลือกในการลงทุนเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี ในปี 2568 โดยเน้นการลงทุนในธุรกิจไทยที่คำนึงถึงความยั่งยืน
ก่อสร้างบ้านใหม่ ลดหย่อนภาษีได้ไหม
ค่าก่อสร้างบ้านลดหย่อนได้เท่าไหร่?
- 10,000 บาท ต่อทุกๆ 1 ล้านบาท ของค่าก่อสร้างจริง
- สูงสุด 100,000 บาท (คำนวณจากค่าก่อสร้างสูงสุด 10 ล้านบาท)
ตัวอย่างการคำนวณ:
- ค่าก่อสร้าง 5,900,000 บาท → ลดหย่อนได้ 50,000 บาท
- ค่าก่อสร้าง 10,500,000 บาท → ลดหย่อนได้ 100,000 บาท (เต็มเพดาน)
เงื่อนไขลดหย่อนภาษีค่าก่อสร้างบ้าน:
- ระยะเวลา: 9 เมษายน 2567 – 31 ธันวาคม 2568
- จำนวน: 1 หลังเท่านั้น
- ผู้รับเหมาต้องจดทะเบียน VAT
- ต้องมีสัญญาจ้างก่อสร้างอย่างเป็นทางการ
- ได้รับสิทธิในปีที่ก่อสร้างเสร็จ (ไม่ใช่ปีที่จ่ายเงิน)
- หากมีเจ้าของหลายคน ให้แบ่งเฉลี่ยตามสัดส่วน
เงินบริจาคลดหย่อนภาษี
1. เงินบริจาคทั่วไป ลดหย่อนภาษี 2568
- บริจาควัด, มูลนิธิ, องค์กรสาธารณกุศล → ลดหย่อนได้ 1 เท่าตามจริง
- เพดาน: 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนอื่นๆ
2. เงินบริจาค ได้ลดหย่อน 2 เท่า
ถ้าพูดให้เห็นภาพ “บริจาค 1 บาท ลดหย่อนได้ 2 บาท” ฟังดูดี แต่มีเงื่อนไขนะคะ!
บริจาคที่ไหนลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า?
- สถานศึกษา (ต้องบริจาคผ่าน e-Donation เท่านั้น)
- สถานพยาบาลของรัฐ (บริจาคตรงให้โรงพยาบาล ไม่ใช่มูลนิธิ)
- องค์กรด้านการกีฬา (ที่ได้รับการรับรองตามกฎหมาย)
- องค์กรเพื่อการพัฒนาสังคม (ที่จดทะเบียนและได้รับการรับรองตามกฎหมาย)
เงื่อนไข: เพดานทั้งหมดต้องไม่เกิน 10% ของเงินได้ หลังหักค่าลดหย่อนอื่นๆแล้ว
3. บริจาคเงินให้พรรคการเมือง ลดหย่อนภาษียังไง
บริจาคเงินให้พรรคการเมืองสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ แต่มีเพดานสูงสุดไม่เกิน 10,000 บาทต่อปี
โครงการรัฐ ลดหย่อนภาษี 2568
1. โครงการ Easy E-Receipt ลดหย่อนภาษียังไง
โครงการ “ช้อปลดหย่อน” ที่ช่วยให้คนทำงานเก็บใบเสร็จมาลดภาษีได้ (ช่วงเวลา 16 มกราคม – 28 กุมภาพันธ์ 2568)
ลดหย่อนได้รวม 50,000 บาท แบ่งเป็น:
- ส่วนที่ 1: สินค้าทั่วไป (โทรทัศน์, มือถือ, เสื้อผ้า ฯลฯ) → 30,000 บาท
- ส่วนที่ 2: สินค้า OTOP หรือจากวิสาหกิจชุมชน → 20,000 บาท
สินค้าชนิดใดใช้ลดหย่อนภาษีไม่ได้:
- เหล้า เบียร์ ไวน์ บุหรี่
- น้ำมัน ค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าโทรศัพท์/เน็ต
- รถยนต์ มอเตอร์ไซค์ เรือ
- ค่าบริการประกัน
เงื่อนไขสำคัญ:
- ต้องมีใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) หรือ e-Tax Invoice
- ร้านค้าต้องจดทะเบียน VAT
2. โครงการเที่ยวดีมีคืน 2568 ลดหย่อนภาษียังไง
ส่งเสริมการท่องเที่ยวในประเทศ ลดหย่อนค่าที่พักและค่าอาหาร (ช่วงเวลา 29 ตุลาคม – 15 ธันวาคม 2568)
3. ซื้อผลงานศิลปะ ลดหย่อนภาษี
การซื้อหรือครอบครอง ผลงานศิลปะไทย สามารถนำมาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ ภายใต้มาตรการส่งเสริมศิลปะไทย ในช่วงวันที่ 1 มกราคม 2568 – 31 ธันวาคม 2570
ผู้เสียภาษีสามารถลดหย่อนได้ สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี โดยมีเงื่อนไขสำคัญคือ ผลงานนั้นต้องเป็น ผลงานศิลปะดั้งเดิม และได้มาจาก แหล่งหรือศิลปินที่อยู่ในรายชื่อที่กฎหมายกำหนด
เอกสารที่ต้องเตรียมยื่นภาษี 2568
สำหรับรายละเอียดเอกสารแต่ละหมวด แนะนำให้ไปดูต่อที่บล็อกของ กรมสรรพากร เพื่อให้แน่ใจว่าครบถ้วนตามที่กำหนด
สรุป
ปี 2568 ถือเป็นปีที่น่าสนใจมาก มีมาตรการลดหย่อนภาษีเพิ่มขึ้นหลายอย่าง โดยเฉพาะ Thai ESGX ที่เป็นทางเลือกใหม่สำหรับการลงทุน รวมถึงโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจอย่าง Easy E-Receipt และ เที่ยวดี มีคืน ที่จำกัดเวลา หากคุณวางแผนดีและใช้สิทธิอย่างชาญฉลาด อาจลดภาษีได้ถึง 40-50% ของเงินได้เลยทีเดียว!
วางแผนให้ดี เก็บเอกสารให้ครบ ยื่นภาษีได้อย่างสบายใจ และประหยัดเงินไปลงทุนในสิ่งที่สำคัญกว่า สามารถยื่นภาษีได้ภายในวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคมของทุกปี ที่สำนักงานสรรพากรใกล้บ้าน หรือยื่นผ่านช่องทางออนไลน์ และหากคุณกำลังมองหาบริษัทเอาท์ซอร์สที่ให้บริการและคำปรึกษาด้านการจัดทำเงินเดือนครบวงจร และการทำภาษี ติดต่อ RLC Outsourcing เรายินดีให้บริการค่ะ
